Обязанность заплатить налог у вас будет. Обязательно заполните декларацию и заплатите налог с 600 т р. Вы можете применить или вычет в 1 млн, или затраты на приобретение. Что приобретаете после продажи- не имеет никакого значения. Вычет с 2 млн при покупке можете получить хоть с первой квартиры, хоть со второй. Если ранее его не использовали.

Здравствуйте!
1. То, что единственная квартира, не будет иметь значения, так как Вы продали до наступления 3-х лет собственности.
2. Покупка квартиры взамен не дает возможность сделать взаимозачет. Если Вы ранее не оформляли вычет на покупку квартиры, то можете им воспользоваться. Но нужно быть официально трудоустроенным. Срока давности по возможности получения вычета за купленную квартиру нет. Хоть 10 лет назад покупали - все-равно сможете оформить.
3. Даже с учетом последних изменений в законодательстве, у Вас будет налог 13 % от 600 000 р, а именно 78 000 р.

Подайте до апреля 2022 г. декларацию в налоговую, приложив документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры. Иначе налоговая может применить стандартный вычет в размере 1 000 000 р и посчитает на оставшуюся сумму налог 13%.

Добрый день. При продаже квартиры у Вас возник налогооблагаемый доход. Этот доход Вы вправе уменьшить на сумму затрат на покупку квартиры. У Вас получилось 600 т.р. с этой цифры и необходимо заплатить 13%. Если Вы ранее не использовали право на вычет за покупку или использовали его не в полном объеме, то можно воспользоваться им сейчас. Например, Вы купили квартиру за 5 м.р., значит можете заявить максимальный размер вычета 2 м.р. или 260 т.р в налоговым выражении, т.е. не платить НДФЛ в пределах 260 т.р. Все это делается исключительно в заявительном порядке.

Каждый год при продаже жилой недвижимости можете применять вычет 1 млн. Вы же его тоже упоминаете в вопросе. Только не правильно считаете. Это не 1 млн, который прибавляется к вашим расходам на приобретение, а или это миллион, или расходы.
Например, вы купили квартиру за 2 млн, а продали за 3. Так вот в декларации можете указать вычет 1 млн и заплатите налог с 2 млн. Или указать расходы на приобретение и заплатите налог с 1 млн

Подскажите, а что значит вычет в 1 млн.?